پایان نامه با واژه های کلیدی مواد مخدر، بازار اوراق بهادار، بورس اوراق بهادار

دانلود پایان نامه ارشد

استرداد وجوه قرارداد از بيمه به يک بانک در يک کشور ديگر از جمله اين فنون مي باشد.”167
گفتار دوم: صرافي ها
“يكي ديگر از مشاغلي كه مورد سوء استفاده پولشويان قرار مي گيرد صرافيهاست.صرافيها موسسه هايي هستند كه بر اساس ضوابط خاص تاسيس مي شوند و دو فعاليت عمده دارند:
نخست: تبديل ارزهاي خارجي به يكديگر و اخذ كارمزد در قبال آن .
دوم: انتقال ارز از يك كشور به كشور ديگر .
با توجه به سرعت عمل و عدم كنترل دقيق فعاليت صرافي ها، پولشويان از خدمات آن ها سوء استفاده زيادي مي كنند. در كشورهايي كه ضوابط پولشويي را به اجرا گذاشته اند، صرافيها موظف اند، اصول شناسايي مشتريان و ثبت و نگهداري سوابق نقل و انتقالات آنان را به دقت رعايت كنند.” 168
گفتارسوم: بازار اوراق بهادار
“بورس اوراق بهادار، سازماني خود انتظام است كه دادو ستد اوراق بهادار مخصوصاً سهام انواع شركت هاي دولتي و غير دولتي در آن انجام مي شود و از اين نظر كه محلي براي تبديل اموال نامشروع و عايدات مجرمانه به اوراق بهادار مي تواند باشد، ممكن است مورد سوء استفاده پولشويان قرار گيرد. ماموران اجراي قانون مبارزه با پولشويي و فعالان بازار اوراق بهادار بر اين عقيده هستند كه چون بازار اوراق بهادار با وجوه نقد سر و كار ندارد، نهادهاي مالي بازار سرمايه به اندازه نظام بانكي در مرحله اول فرآيند پولشويي “جايگذاري” در مقابله با پولشويان آسيب پذير نيستند. به هر حال اكثر پولشويان در مرحله جايگذاري با ابزارهاي پولي نظير چك و پول نقد سر و كار دارند. در مراحل لايه گذاري و يكپارچه سازي “مراحل دوم و سوم پولشويي” از نهادهاي مالي بازار سرمايه استفاده مي كنند؛ شبيه كاري كه پولشويان در بانك ها انجام مي دهند. آنان در صورت فراهم بودن بستر مناسب و عدم اتخاذ تدابير پيشگيرانه، قادر خواهند بود از حساب هاي كارگزاران يا ساير نهادهاي مالي براي لايه كردن سرمايه هايشان استفاده كنند. براي مثال، ارسال و دريافت پول و انتقال وجوه به صورت سريع از طريق چند حساب و موسسه مالي متعدد يكي از اين شيوه ها مي باشد. از طرفي بورس اوراق بهادار مي توان هدف و ابزار مناسبي براي يكپارچه سازي درآمدهاي غير قانوني به دارايي هاي قانوني باشد.”169 “از نظر مجرمين، روش مطمئن پولشويي روشي است که با پرداخت ماليات بسيار کم، بهره گيري از معاملات سهام و اوراق بهادار و ياري جستن از بورس بازان همراه است.”170
گفتار چهارم: خدمات مالي اينتر نتي
“با گسترش اينترنت، تعداد موسسه هاي مالي ارائه دهنده خدمات مالي از اين راه، روز به روز افزايش مي يابد. در اين بين، دامنه خدمات بانكي مانند حساب هاي سپرده، حساب هاي جاري، انتقال الكترونيكي وجوه و … رو به فزوني است .
امروزه خدمات بانكي ارائه شده توسط اين موسسه ها در حال پيوند خوردن با خريد و فروش اينترنتي سهام است. چالشي كه در اين زمينه وجود دارد، انجام معامله در شرايطي است كه از برخورد چهره به چهره خودداري مي شود و هويت طرف هاي معامله مجهول مي ماند.” 171
گفتارپنجم: عرضه كنندگان كالاهاي گران قيمت
“اصولاً كالاهاي مثل عتيقه جات، آثار هنري، الماس و بطور كلي كالاهايي كه گران قيمت بوده و امكان خريد آن با پول نقد فراهم باشد از جذابيت خاصي براي پولشويان برخوردار است. در نتيجه پول نامشروع حاصل از فعاليت مجرمانه خود را به اشياء گران قيمت تبديل مي كنند تا هم از سپردن آن به بانك بي نياز شوند و هم اين كه بعداً بتوانند آن را به راحتي به پول نقد تبديل كنند. عرضه كنندگان كالاهاي گران قيمت مي توانند موارد مشكوك به پولشويي را به مقامات ذيربط گزارش دهند و كشف اين جرم همكاري نمايند.”172
گفتار ششم: تجارت بين المللي
“داد و ستد كالاها و خدمات ممكن است به عنوان پوششي براي تطهير پول مورد استفاده پولشويان قرار گيرد. در اين مورد، معاملات و فعاليت هاي صادرات و واردات به طور گسترده اي در معرض خطر قرار مي گيرند. براي مثال، بازرگاني، مبالغ هنگفت حاصل از عوايد فعاليتهاي غير قانوني را براي خريد كالاهاي بي ارزشي پرداخت مي كند و سپس كالاهاي مورد اشاره را با قيمت ارزاني به فروش مي رساند و بدين ترتيب مي تواند از عوايد غير قانوني براي خريد دارايي هاي با ارزش استفاده كند. اولويت نخست پولشويان از انجام اين معاملات آن است كه شكل و ظاهر معامله انجام شده، طبيعي و عادي جلوه كند.”173
گفتار هفتم : شركتهاي پوششي (پوسته اي)
“اين شركتها در راستاي حرفه هايي كه به اسرار مشتريان خود اهميت مي دهند، تاسيس مي شود. شركتهاي ياد شده هويت مالك اصلي وجوه را پنهان نگه مي دارند، بنابراين ظابطان قانون، ارزيابي سابقه شركت هاي مزبور بسيار دشوار است.
به طور معمول اشخاص حرفه اي، آن هم از راه دور، اين شركت ها را مديريت مي كنند و اغلب ناشناس اند. از اين شركتها در مرحله جايگذاري براي دريافت سپرده هاي نقدي استفاده مي شود، سپس سپرده هاي مزبور به شكل ديگري منتقل مي شود يا در مرحله ادغام براي خريد املاك مورد استفاده قرار مي گيرد.” 174
“در يک مورد عمليات پولشويي، شرکتي که ادعا مي شد معاملات غير قانوني و عمدتاً عمليات پولشويي از طرف آن صورت مي پذيرد، بر روي کاغذ در تل آويو واقع شده بود، اما اکثر معاملات آن از لندن سرچشمه مي گرفت.” 175
فصل دوم : سيستم بانكي ابزاري متداول براي ارتكاب پولشويي
بکارگيري خدمات بانک ها جزء اساسي و سري ترفندهايي است که براي ارتکاب جرايم در زمينه هاي مالي بکار مي رود و علت اصلي آن سه چيز است: 1- بانک بطور طبيعي، عادي و همگاني خدماتي را که براي يک فريبکار بين المللي بسيار مهم و مفيد است انجام مي دهد، مثل انتقال پول، تدارک خطوط اعتباري، گشايش اعتبار اسنادي و صدور ضمانت نامه.
2- بانک هاي بزرگ موسسات محترم و مشهوري هستند، يک فريبکار نياز به ارتباط با يک بانک دارد تا مقداري از شهرت نيک بانک را بر روي عمليات خود منعکس نمايد.
3- دنياي بانکداري و مالي بين المللي محيطي است که مي توان از آن براي گول زدن و تاثير گذاردن روي قرباني هاي بالقوه تاثير گذارد و براي نيش زدن به آن ها به راحتي نقشه کشيد و اجرا کرد.”176با توجه به اين امتيازات و اينکه در بسياري از کشورها افتتاح حساب با نام غير واقعي جرم محسوب نمي شود، لذا قاچاقچيان بين المللي مواد مخدر مي توانند با همکاري برخي از بانک ها حساب هاي جعلي افتتاح و با واريز پول نقد به آن ها نسبت به انتقال وجه به خارج از کشور اقدام نمايند. “اينگونه بانک ها براي جلب سرمايه هاي کلان سپرده گذاران ناسالم از اخذ اوراق شناسايي کامل يا گزارش کردن موارد مشکوک به مقامات دولتي خودداري مي کنند و بدين وسيله بهترين امکان را در اختيار قاچاقچيان مواد مخدر براي پولشويان قرار مي دهند. زيرا هرگاه پول کثيف در ابتداي ورود به سيستم بانکي کشف نشود پس از آن با انتقال کامپيوتري و تلگرافي سريع و پي در پي مي تواند به بانک ها و حساب هاي مختلف برود و کشف آن بسيار مشکل گردد. چرا که مثلاً در آمريکا روزانه يک ترليون دلار با چهارصد هزار معامله وارد سيستم اتاق هاي تهاتر بانکي مي شود. يا در يک مورد اخير پنهان سازي نقل و انتقال غير قانوني پول موسسات بانکي و غير بانکي 40 کشور را در بر گرفته بود. بنابراين کنترل پول درست مثل کنترل انساني است که قصد ورود غير مجاز به داخل يک کشور را دارد، هر چند در مرز ورودي مي توان با کنترل اوراق هويت، رواديد و غيره به آساني از ورود او جلوگيري کرد ولي در صورت عدم دقت در مرز ورود به داخل رديابي وي بسيار مشکل خواهد بود.”177

مبحث اول: گونه شناسي جرم پولشويي
يافتن روشهاي پولشويي راهي است که دولتها و نهادهاي مالي براي مبارزه و جلوگيري از اين عمل پيش رو گرفته اند. موثرترين راه جهت از بين بردن گروههاي سازمان يافته قاچاق مواد مخدر و گروههاي شرور، تمرکز روي منافع اين گروهها مي باشد.
“سپرده ها و خدمات اصلي بانکي و نقل و انتقال پول، اصلي ترين ابزار پولشويي عوايد مجرمانه است.”178 پولشويان خرده پا از سپرده گذاري رايج سيستم بانکي، نظير حساب هاي سپرده جاري و نيز وامهايي از نوع شخصي و رهني بسيار استفاده مي نمايند. پولشوياني که از وضعيت مالي بالاتري برخوردارند به دنبال استفاده از خدمات بانکداري تخصصي و ويژه مي باشند که جوابگوي مشتريان ثروتمند مي باشد. هنگامي که يک نهاد بانکي يا يکي از مقامهاي اصلي آن در فعاليت پولشويي همکاري داشته باشد، فرايند پولشويي نسبتاً آسان خواهد بود.
انواع مکانيزمهاي مورد استفاده از خدمات بانکداري براي پولشويي بشرح زير مي باشد:
گفتار اول: اسمورفينگ (تکثر سپرده اي)
“Carlos Roca و Luis Saavedra در تحقيقات خود به نتيجه يکساني رسيده و اظهار داشتند که نخبگان پولشويي راهي معقول براي اين کار پيش مي گيرند که پول عظيم را در شعبه هاي مختلف بانک ها به چند قسمت تقسيم کرده و وارد سيستم مالي مي کنند. (مبالغ بالاي 100000دلار در يک روز به مبلغهاي کوچکتر نهايتاً 2000 دلاري تقسيم مي شوند.) بطوريکه رد يابي آن براي بانک ها و امور مالي بسيار سخت مي شود. يکي از روشها بدين صورت است که ابتدا پول را در بانک ها به وديعه مي گذارند سپس همدستان آن ها قادر مي شوند هر ماه حدوداً مبلغ 200000 دلار به طور منظم از بانک دريافت کنند و سود حاصله در جهت عملي کردن اهداف سازماندهي قاچاق مواد مخدر استفاده کنند اين شيوه ي ساختاري بسيار ريز و دقيق در حقيقت يکي از پايه اي ترين راه ها براي پولشويي است که اسمورفينگ نام دارد. اين عنوان توسطChuck Saphos مدير اجرايي گرين بانک179 که اولين بار اظهار داشت افرادي از پولشويان براي ايجاد سرمايه هاي خرد پول قرض مي کنند وي را به ياد شخصيتهاي کارتني اسمورفينگ مي اندازد. زيرا اين شخصيتها کاملاً غير قابل پيش بيني و غير قابل شناسايي “مرموز” و تقريباً مردم آزار هستند. روش اسمورفينگ و تمام زير مجموعه هاي زيرساختاري اين روش يکي از معمول ترين راههاي سود دهي براي سازمان هاي قاچاق مواد مخدر و فرايندهاي غيرقانوني و جرايم براي پولشويان مي باشد.”180 البته شايان ذکر است که اين عمليات ريز و ظريف پولشويان به راستي خيلي سخت مشخص مي شود .
گفتار دوم: حساب هاي مورد استفاده پولشويان
الف: حساب هاي وابستگان
“الزامات مربوط به تشخيص هويت، اغلب جنايتکاران را از افتتاح حساب تحت اسامي جعلي بر حذر مي دارد. براي اين منظور اغلب مواقع از حساب هايي که به نام منسوبين، وابستگان و آشنايان و سايرين “که از طرف جنايتکاران عمل مي کنند” افتتاح شده است استفاده مي شود. از ساير روشهايي که معمولاً براي مخفي نگهداشتن هويت مالک ذينفع يک دارايي استفاده مي گردد مي توان به استفاده از شرکت هاي مجازي که اغلب در يک حوزه قضايي ديگر تاسيس مي گردد و نيز استفاده از نام وکيل جنايتکار “براي نگهداري حساب” اشاره نمود، اين فنون معمولاً با چندين لايه از معاملات و بکارگيري انواع حساب ها ترکيب مي گردد تا هرگونه تلاش براي پيدا کردن در حسابرسي دشوار گردد.” 181

ب: حساب هاي دسته جمعي182
“حساب هاي دسته جمعي عبارت از تکنيکي است که بيش تر توسط گروههاي قومي از قاره افريقا و آسيا مورد استفاده قرار مي گيرد. مهاجرين به کشور انگليس مبالغ اندکي را به يک حساب واحد واريز مي کنند که بعداً مبلغ موجود در حساب مذکور به خارج از کشور ارسال مي گردد. اغلب مواقع حساب خارجي از تعدادي حساب ها که ظاهراً با يکديگر ارتباطي ندارند و در کشور مبدا قرار دارند وجوهي را دريافت مي کنند. اگر چه اين روش يقيناً توسط مهاجران و براي مقاصد قانوني “ارسال پول به کشور خود” مورد استفاده قرار مي گيرد، اما مشاهده شده است که گروههاي تبهکار براي شستشوي ثروتهاي غير مشروع خود از اين روش استفاده مي نمايند.”183
ج: حساب

پایان نامه
Previous Entries پایان نامه با واژه های کلیدی ناخودآگاه، مواد مخدر، وجوه نقد Next Entries پایان نامه ارشد با موضوع تحول گرا، سابقه خدمت، عدم تمرکز