منبع پایان نامه درمورد اعتبار اسنادی، مواد مخدر، ارزش واقعی، تجارت جهانی

دانلود پایان نامه ارشد

کارت‎های اعتباری54 بدهی55 یا حتی ساده‎ترین شکل آنها یعنی کارت‎های تلفن ظهور یافته‌اند. به این کارت‎ها از آن جهت پول الکترونیک آف‎لاین گفته می‌شود که نقل و انتقال وجوه به ‌وسیله آنها از طریق دستگاه‎های خاصی نظیر خودپردازها صورت می‌گیرد و شبکه بانکی و مؤسسات فیزیکی کشور در گام اول به سوی برقراری نظام پولی و بانکی الکترونیک از آنها استفاده می‎کنند و همان‌طور که می‎دانیم، هم‎اکنون این کارت‎ها و سیستم‎ها در جامعه ما رواج زیادی یافته‌اند.
10. بانکداری اینترنتی:یا آن‎لاین که حتی به اندازه کارت‎های هوشمند هم وجود خارجی ندارد، و به طور کلی برای فضای تبادل اطلاعات طرح ‎ریزی شده است. برای دسترسی به وجوه آن‎لاین لازم است پیشاپیش نزد مؤسسة اعتباری یا بانکی که از این فناوری برخوردار است، وجه یا اعتباری سپرده شود. 56 سپس یک شماره اعتباری در اختیار مشتری قرار می‎گیرد که می‎تواند از طریق رایانه شخصی خود از منزل یا اداره یا هر جای دیگر با اتصال به یک شبکه ارائه‎دهنده خدمات اطلاع‎رسانی رایانه‎ای و متعاقب آن شبکه جهانی اینترنت، اقلام مورد نیاز خود را تهیه کند و برای پرداخت وجه فقط آن شماره را در اختیار سایت مورد نظر قرار دهد که آن سایت نیز به طور خودکار به سایت بانک یا مؤسسه مربوطه متصل می‎شود و وجه موردنظر را به حساب خود منتقل می ‎کند.بدين ترتيب ملاحظه مي شود ” پيشرفت هاي تكنولوژي، ساختارهاي مالي و ارتباطات چنان توسعه يافته است كه باعث تشكيل يك سيستم جهاني گرديده است كه در آن megabyte money يعني پولي كه تنها به شكل شانه هايي بر روي صفحه كامپيوتر موجوديت دارد، مي تواند به هر كجا در جهان با سرعت و سهولت جريان يابد.
11. به کارگیری وثیقه بانکی در ترتیبات اخذ وام .
12. استفاده از مؤسسات مالی و بانکی برون مرزی.
13. سوء استفاده از اعتبار اسنادی به ترتیب ذیل:
1. واردات کالا بیش از ارزش واقعی؛ 
2. صادرات کالا کمتر از ارزش واقعی؛
3. اعتبار صوری (عدم ورود کالا)؛
4. گشایش اعتبار اسنادی با در نظر گرفتن حق کمیسیون بالا برای واسطه خارجی
5. گشایش اعتبار اسنادی با توصیف کلی از کالا
6. رد کردن اعتبارات اسنادی توسط ذینفع اعتبار اسنادی با بهانه مغایرت
7. افزودن با کاهش ناگهانی نرخ مواد در اعتبارات اسنادی
14. سوء استفاده از ضمانت نامه: 57
1. ضمانت نامه پیش پرداخت
2. ضمانت نامه حسن انجام کار
3. ضمانت نامه شرکت در مناقصه
4. ضمانت نامه در مقابل صد در صد وجه نقد
بانك اعتبار و تجارت بين المللي از جمله معروف ترين بانك هاست كه اتهاماتي چون فساد، رشوه و پولشويي را در كارنامه خود دارد. يكي از بازرسان پرونده در گزارش خود مي نويسد: “اين بانك 3000 مشتري جنايتكار داشت كه هريك با 3000 جنايتكار ديگر در ارتباط بودند كه در سوابق آن از تامين مالي سلاح هاي هسته اي، سلاح هاي سبك و مواد مخدر تا به كار گيري همه روش هاي مجرمانه پيدا مي شد.” اين بانك در سال 1972 توسط يكي از اتباع پاكستان به نام آقاي حسن عابدي و با سرمايه اعراب تاسيس شد و بعد از ورشكستگي به بانك بين المللي حقه بازها و جنايتكاران مشهور گرديد.
هيچ مقامي ناظر بر عملكرد اين بانك نبوده و جنايتكاران با ورشكسته شدن در پي منابع جديد دست به اقدامات متعدد پول شويي زدند. از جمله مشتريان اين بانك ژنرل مانوئل نوري گا (پاناما) بود كه از طريق اين بانك مبادرت به تطهير مبلغي بالغ بر 23 ميليارد دلار كرد.58

2-14-1 پول شویی از طریق سازمانهای مالی غیربانکی:
1. خرید و فروش در بورس اوراق بهادار.
2. استفاده از خدمات صرافی ها، شامل ارسال وجوه ارزی و خریدو معاوضه ارز.
3. استفاده از بانک های زیرزمینی غیرقانونی. این مؤسسات اغلب، خدمات نقل وانتقال وجوه ارزی غیرقانونی را برای مهاجران انجام می دهند.
4. استفاده از شرکتها و صندوق های بیمه و خرید محصولات آنها (خرید اوراق قرضه و سهام صندوق های مشترک سرمایه گذاری بیمه).
5. استفاده از خدمات پستی، از جمله: سفارش انتقال پول یا ارسال بسته های پولی از طریق پست (قاچاق پول).59

 

3-14-1 پول شویی از طریق مؤسسات یا فعالیت های اقتصادی60:
1. استفاده از خدمات وکلای دادگستری، حسابداران و مشاوران مالی و دفاتر اسناد رسمی.
2. صدور فاکتورهای خرید و فروش صوری و انجام معاملات.
3. از طریق شرکت های صوری فرامرزی و تهیه اظهارنامه.
4. واردات و صادرات کالا و خدمات و معاملات بازرگانی صوری از طریق شرکت های برون مرزی.
5. شرکت در حراج کالاهای عتیقه و گران قیمت.
6. استفاده از بنگاه های املاک و خرید و فروش املاک ومستغلات.
7. خرید و فروش سنگ ها و جواهرات قیمتی و آثار هنری گران قیمت.
8. استفاده از بورس فلزات 
9. استفاده از بنگاه های اتومبیل و خرید و فروش اتومبیل های گران قیمت.61

فصل دوم:

آثار جرم پول شویی بر اقتصاد و بازار
تجارت جهانی

فصل دوم:
آثار جرم پول شویی بر اقتصاد و بازار
تجارت جهانی
آثار سوء جرم پول شويي-
پول شويي از جمله فعاليت هاي ناسالم اقتصادي است كه خود زاييده و در عين حال مكمل فعاليت هاي مجرمانه ديگر به حساب مي آيد. چنين فعاليتي نه تنها اقتصاد كشورها، بلكه روابط اجتماعي و سياسي آن را تحت تاثير منفي و زيانبار خود قرار مي دهد.
پول شويي اصولا يك جرم اقتصادي است. جنايت كاران براي تطهير عوايد خود، غالبا از وسايل و ابزارهاي اقتصاد قانوني استفاده مي نمايند و هدف آنها اينست كه درآمدهاي خود را وارد گردش اقتصاد رسمي و قانوني نمايند. از اين رو پديده پول شويي غالبا در بخش اقتصادي كشور تاثير منفي به جا مي گذارد. تمركز ثروت و قدرت در دست جنايتكاران كه به وسيله پول شويي تسهيل مي گردد، موجب مي شود كه كنترل اقتصاد كشور به دست آنها افتاده و بخش هاي مختلف اقتصادي را در جهت اهداف و اميال خود سوق داده و تغييرات مورد نظر خود را در آنها اعمال نمايند.62
از منظر بين المللي نيز گروه كاري اقدام مالي براي مبارزه با پول شويي وابسته به سازمان همكاري اقتصادي و توسعه، چهار تهديد اساسي منبعث از معضل جهاني پول شويي را چنين بر شمرده است:63
1- كوتاهي در مبارزه با پول شويي، سودآوري فعاليت هاي مجرمانه يا غير قانوني را براي مجرمان آسان تر مي سازد.
2-كوتاهي در مبارزه با پولشويي، سازمان هاي مجرم را در تامين مالي فعاليت هاي مجرمانه و گسترش آن فعاليت ها آزاد مي گذارد.
3-امكان به كار گيري شبكه مالي رسمي از سوي پول شويان خطر فساد پذيري نهادهاي مالي و تمام بخش مالي اقتصاد ملي را در پي دارد.
4-انباشت قدرت و ثروت در دست مجرمان و گروه هاي بزهكار برخوردار از امكان پول شويي، تهديد عمده اي براي اقتصادهاي ملي به ويژه براي نظام هاي مردم سالار به شمار مي آيد64. علاوه بر اين ها بر پايه ي يافته هاي پژوهش هاي انجام شده در صندوق بين المللي پول65و نيز به استناد گزارش مدير عامل اين صندوق در سال 1998، اشتباه در تحليل ها و سياست گذاري هاي كلان اقتصادي از مهمترين پيامدهاي اقتصادي پول شويي به شمار مي آيد.66
پول شویی عملیات بازارها را مختل می کند. معاملاتی که برای مقاصد پول شویی انجام می‌گیرد تقاضا برای نقدینگی را افزایش می دهد، نرخ بهره و مبادله را بی ثبات می کند، به رقابت غیرعادلانه منجر می شود و تورم را در کشورهایی که تبهکاران فعالیت های تجاری خود را انجام می دهند به شدت افزایش می دهد.
پول شویی، اعتبار و در نتیجه ثبات بازارهای مالی را از بین می برد. چنانچه نظام بانکی درنتیجه جرائم سازمان یافته اعتبار خود را از دست دهد، تمام سیستم مالی کشور یا حتی نظام مالی منطقه مورد نظر، دچار آسیب‌ جدی می شود. کشورهای کوچک در برابرپدیده پول شویی آسیب پذیری بیشتری دارند، قدرت اقتصادی که ازطریق فعالیت های غیرقانونی به دست می آید، تسلط سازمان های مجرم را بر اقتصادهای کوچک امکان پذیر می‌سازد. مهم ترین آثار منفی اقتصادی،اجتماعی وسیاسی پدیده پول شویی را می توان به شرح ذیل بیان کرد:

1-2-‌ تأثيرات پول شويي بر بخش واقعي اقتصاد:
تأثيرات پول شویی بر بخش واقعي اقتصاد را مي توان به اختصار اين گونه بيان كرد:

1-1-2 انتفاع مرتکبین پول شويي و متضرر شدن قربانيان آن
جرم منشا پول شویی مانند قاچاق مواد مخدر، كلاهبرداري، سرقت، فرار مالياتي و … موجب مي شود كه مقادير قابل توجهي از منابع مالي از كنترل قربانيان اين جرايم خارج شده و در اختيار مجرمين قرارگيرد. عمل پول شويي موجب مي شود كه اين منابع غير قانوني تطهير شده و وارد چرخه اقتصادي شوند و چرخه آنها حالت قانوني به خود بگيرد. پول شويي اين اجازه را به مجرمان مي دهد كه از ميوه هاي جرم خود منتفع شوند. مك كرل در اين زمينه مي گويد: “پول شويي موجب مي شود كه مجرمان ثروتمندتر شوند . اين امر موجب مي شود كه مجرمان وجهه مشروع و قانوني در جامعه داشته و پليدي اعمال آنها از چشم عموم دور باشد. اين امر علاوه بر آنكه قدرت اقتصادي مضاعفي به مجرمان مي دهد، از طرف ديگر آنها را به عنوان افرادي كه مطيع قانون هستند معرفي مي كند.”67

2-1-2 اعوجاج مصرف
زماني كه منابع مالي از قربانيان به مجرمان منتقل مي شود، نحوه صرف پول ها با حالتي كه قبلاً داشت متفاوت مي شود. الگوي مصرف جنايت كاران ممكن است با الگوي مصرف شهروندان معمولي متفاوت باشد. بنابراين عمل پول شويي موجب مي شود كه جنایت کاران خريدار دارايی های بخش حقيقي، جواهرات، اشياء هنري و لوكس شوند تا اينكه اين پول ها موجب تحريك ناظران مالي نشوند. درحالي كه قربانيان ،اين پولها را صرف خريد لوازم مصرفي خود، و پس انداز براي روزهاي نياز خود مي كنند. در نتيجه صنايع توليدكننده لوازم ضروري جامعه با يك كاهش تقاضا در اثر پول شويي مواجه مي شوند و همچنين صنايع توليدكننده كالاهاي لوكس و قيمتي با يك افزايش تقاضا روبرو مي شوند. تأثير اين كاهش و افزايش در تقاضاي كالاهاي لوكس و ضروري اعوجاح مصرف را در پي داشته و موجب تخصيص ناكاراي منابع شده و رفاه كل را كاهش مي دهد.

3-1-2 اعوجاج سرمايه گذاري
آثار منفی پول شویی در مورد سرمايه گذاري نيز به وضوح مشاهده مي شود. همانگونه كه عنوان شد پول شويان در مورد انتخاب پروژه هاي سرمايه گذاري به راحتي اختفا بيشتر فكر مي كنند تا به بيشينه كردن سود آتي. در اين صورت حجم قابل توجهي از سرمايه هاي ملي به سمت انجام كارهايي كه بازدهي اقتصادي بالايي ندارند، سوق پيدا مي كند. اين امر موجب مي شود كه سرمايه گذاري هاي انجام شده، موجب افزايش توليد ملي و در نتيجه اشتغال نشوند .
پول شويي باعث تغيير سرمايه گذاري هاي كوتاه مدت در بخش هاي خدماتي مي شود كه آثار زيان باري بر سياست هاي كلان اقتصادي و برنامه ريزي هاي دراز مدت دولت دارد. زيرا سرمايه گذاري هاي كوتاه مدت در سطح كلان به دليل ناپايداري و قدرت بالاي خروج آن از كشور، صدمات جبران ناپذيري بر پيكره اقتصاد وارد مي كند. از سوي ديگر درآمدهاي حاصل از قاچاق مواد مخدر و فعاليت هاي مجرمانه ديگر، لزوما در جايي كه توليد يا تطهير مي شود،‌ سرمايه گذاري نمي شود. عمدتا، سرمايه ها به سوي كشورهاي توسعه يافته، به خصوص كشورهاي غربي سرازير شود.68

4-1-2 افزايش تصنعی قیمت ها
پول شويان تمام هم و غم خود را به كار مي برند تا بتوانند درآمدهاي نامشروع خود را به شكل قانوني و مشروع تبديل كنند. در راستاي نيل به اين هدف پول شو از پرداخت مبالغي بالاتر از قيمت متعارف و معقول بازار ابايي ندارد و در نتيجه موجب افزايش غير منطقي قيمت ها مي شود. به عنوان مثال اقدام گروه مندلين در دهه 1980 در كلمبيا به منظور تطهير درآمدهاي نامعقول خود و با خريد زمین هایی منجر به افزايش قيمت اين زمين ها از 500 دلار به 2000 دلار شد.
پول هاي تطهير شده براي فعاليت هاي مجرمانه مانند عمليات تروريستي، قاچاق مواد مخدر، همچنين بي ثبات كردن اقتصاد داخلي كشورها، ايجاد فساد در نظام

پایان نامه
Previous Entries منبع پایان نامه درمورد بازارهای مالی، مواد مخدر، دارایی ها، سنگ های قیمتی Next Entries منبع پایان نامه درمورد فرار مالیاتی، قاچاق کالا، نظام مالیاتی، نظام مالی